2025년 연말정산 기준 및 절세 전략

연말정산은 한 해 동안 납부한 세금을 정산하여 추가 납부나 환급 여부를 결정하는 중요한 과정입니다. 아래에서는 2025년 한국의 연말정산 기준과 절세 팁을 안내드립니다.

1. 연말정산의 기본 이해

연말정산은 근로소득자가 매월 급여에서 원천징수된 소득세를 기준으로, 실제 납부해야 할 세금을 비교하여 환급 또는 추가 납부하는 절차입니다. 이는 소득공제와 세액공제를 통해 최종 세액을 계산하는 방식으로 진행됩니다.

핵심 절차

2025년 연말정산 기준 및 절세 전략

2025년에는 정부의 세제 개편에 따라 다음과 같은 변경 사항이 적용될 예정입니다.

근로소득 세액공제 한도 상향
- 총급여 7천만 원 이하 근로자의 세액공제 한도가 기존 66만 원에서 70만 원으로 상향.
신용카드 소득공제 확대
- 전통시장 및 대중교통 이용분에 대한 공제율이 기존 40%에서 50%로 증가.
- 신용카드 공제 한도: 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 1억 2천만 원 이하 250만 원.
장기주택저당차입금 이자 상환액 공제 조건 완화
- 공제 대상 대출 조건이 금리 4% 이상에서 3.5% 이상으로 변경.
- 저금리 시대에 맞춰 주택 대출자의 혜택 확대.
기부금 세액공제 비율 상향
- 1천만 원 이하 기부금: 15% → 20%
- 1천만 원 초과 기부금: 30% → 35%

2025년 연말정산 기준 및 절세 전략

다양한 공제 항목을 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

소득공제
- 신용카드 공제: 연 소득의 25% 초과 사용분에 대해 공제.
- 주택임차차입금 공제: 전세자금 대출 이자에 대한 소득공제.
- 교육비 공제: 본인 및 자녀의 교육비(대학교, 유치원 등 포함).
세액공제
- 보험료 세액공제: 보장성 보험료의 12%.
- 의료비 세액공제: 총급여의 3%를 초과한 의료비에 대해 15%.
- 기부금 세액공제: 기부 유형에 따라 20~35%.